REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
PODER JUDICIAL
Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas
Caracas, 7 de Octubre de 2010
200º y 151º
Visto el escrito de Promoción de Pruebas presentado por los abogados Olmedo Cabello y Carlos Oswaldo Salazar, titulares de la cédulas de identidad números 6.902.539 y 3.719.458, actuando en su carácter de apoderados judiciales de la sociedad mercantil THE ROYAL BANK OF SCOTLAND, N.V., anteriormente denominada ABN AMRO BANK N.V., asistidos por la abogada Liliana Getodetti Longo y María Leticia Perera, inscritas en el Instituto de Previsión Social del Abogado bajo los números 149.624 y 82.916, mediante el cual promueven las resoluciones:
Anexos del escrito Recursorio Resoluciones de Sanción Planilla de Liquidación Monto en BsF.
3.1 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0644 20 UT 752,64
3.2 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0643 10 UT 376,32
3.3 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0642 50 UT 1.881,6
3.4 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0641 40 UT 1.505,28
3.5 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0640 30 UT 1.128,96
3.6 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0639 20 UT 752,64
3.7 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0638 10 UT 376,32
3.8 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-2007-0637 50 UT 1.881,6
3.9 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0636 40 UT 1.505,28
3.10 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0635 30 UT 1.128,96
3.11 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0634 20 UT 752,64
3.12 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007 0633- 10 UT 376.32
4.1 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0656 20 UT 752,64
4.2 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0655 10 UT 376,32
4.3 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0654 50 UT 1.881,6
4.4 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0653 40 UT 1.505,28
4.5 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0652 30 UT 1.128,96
4.6 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0651 20 UT 752,64
4.7 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0650 10 UT 376.32
4.8 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0649 50 UT 1.881,96
4.9 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0648 40 UT 1.505,28
4.10 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0647 30 UT 1.128,96
4.11 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007- 0646 20 UT 752,64
4.12 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0645 10 UT 376,32
5.1 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0668 20 UT 752,64
5.2 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0667 10 UT 376,32
5.3 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0666 50 UT 1.881,6
5.4 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0665 40 UT 1.505,28
5.5 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0664 30 UT 1.128,96
5.6 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0663 20 UT 752,64
5.7 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0662 10 UT 376,32
5.8 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0661 50 UT 1.881,6
5.9 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0660 40 UT 1.505,28
5.10 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0659 30 UT 1.128,96
5.11 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0658 20 UT 752,64
5.12 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0657 10 UT 376,32
6.1 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-20070680- 20 UT 752,64
6.2 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0679 10 UT 376,32
6.3 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0678 50 UT 1.881,6
6.4 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0677 40 UT 1.505,28
6.5 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0676 30 UT 1.128,96
6.6 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0675 20 UT 752,64
6.7 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0674 10 UT 376,32
6.8 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0673 50 UT 1.881,6
6.9 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0672 40 UT 1.505,28
6.10 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0671 30 UT 1.128,96
6.11 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0670 20 UT 752,64
6.12 N°SERMAT-ADMC-CS-DF-TF-2007-0669 10 UT 376,32
TOTAL (2002-2003-2004-2005) 49.674,6
. 2).- El Recurso Jerárquico interpuesto en fecha 19 de diciembre de 2007.3).- La Resolución que decide el Recurso Jerárquico identificada con las siglas y números SERMAT-ADMC-CAFRA-RES-2007-0328 de fecha 02 de enero de 2008,.4)- Documento poder otorgado ante el notario en la ciudad de Ámsterdam, Reino de los Países Bajos el 18 de enero de 2000, 5)- Copia del título de abogado y del carnet del Instituto de Previsión Social del Abogado de Maria Leticia Perera Díaz. 6).- Modelo de documento de línea de crédito utilizado para el otorgamiento de los créditos referidos en los actos impugnados. 7)-Informe emitido por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras e Informe emitido por auditores externos correspondientes a los periodos reparados, 8).- Doctrina del SERMAT de fecha 1 de agosto de 2006, 9)- Copia de la página 145 del libro “La Defensa del Contribuyente frente a la Administración Tributaria” del Profesor del Derecho Procesal Tributario Luis Fraga. 10)-Sentencia de la Sala Políticoadministrativa del Tribunal Supremo de Justicia de fecha 19 de septiembre de 2007. Así como prueba de informes, exhibición este Tribunal las admite salvo su apreciación en la definitiva por cuanto no son manifiestamente ilegales ni impertinentes.
En consecuencia este Tribunal ORDENA:
PRIMERO: : De conformidad con el Artículo 433 del Código de Procedimiento Civil, requerir informes sobre lo expuesto en el Capítulo II de los Escritos de Pruebas y, a tal efecto ordena Oficiar al Servicio de Administración Tributaria del Distrito Capital.
SEGUNDO: De conformidad con el Artículo 436 del Código de Procedimiento Civil, ordena bajo apercibimiento, al Servicio de Administración Tributaria del Distrito Capital, la exhibición a este Órgano Jurisdiccional, del Expediente Administrativo que contiene los actos recurridos.
El Tribunal deja constancia que apreciará el mérito favorable que se desprenda de autos conforme a lo alegado y probado, en la sentencia definitiva.
El Juez,
Raúl Gustavo Márquez Barroso.
La Secretaria,
Bárbara Luisa Vásquez Párraga
ASUNTO: AP41-U-2008-000133
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